Příklad splatných účtů

Dokumenty a závazky představují současné závazky vyplývající z operací minulých transakcí, jako např jako je pořízení zboží nebo služeb nebo získání půjček na financování zboží, které tvoří aktivní.

Význam účtů splatných v rámci provozního kapitálu představuje u velké většiny společností hlavní část současných závazků, a to z důvodu, že zahrnují dluhy za zboží a služby nezbytné pro operace výroby a prodeje, jakož i další dluhy za výdaje a služby, které nemají vliv na výrobu nebo zásoby, ale nejsou přímo zohledňovány na výdajových účtech, jako jsou pojmy související s profesionálními poplatky, reklamními oznámeními, příjmy atd., které jsou aplikován na výsledky. Zahrnují také závazky z pořízení strojů a zařízení, které představují investici a dlouhodobá aktiva.
Důležité opatření ke znalosti financování získaného od dodavatelů se získá takto:

Závazky ve prospěch dodavatelů
Zásoby

Výsledek představuje financování bez nákladů, které bylo přijato od dodavatelů při investování do zásob.
Financování se liší v závislosti na oboru podnikání.

Dny zásob, které jsou financovány dodavateli, jsou získány následovně:

(Obrat zásob) (Financování dodavatele)

Zásady pro správu závazků musí být formulovány oblastmi financí a nákupu se znalostí a přijetím obecné vedení, protože dobrá nebo špatná správa závazků přímo ovlivňuje likviditu společnosti a tok společnosti hotovost.

INFORMACE

Pro dobrou správu splatných účtů je nutné mít k dispozici přesné a včasné informace od společnosti, která umožňuje rozhodování. Je nutné mít k dispozici platební program, který vám umožní znát vaše hotovostní potřeby.

ÚROVEŇ FINANCOVÁNÍ SE SPLATNÝMI ÚČTY

Výše závazků je určena hlavně úrovní nákupů soupisy, protože jsou to ty, které fixují výdaje, které je třeba vynaložit, a v menší míře pro koncepty výdajů.
Úroveň závazků musí být sledována z důvodu solventnosti společnosti, která musí mít vztah výše závazku k hodnotě vlastního kapitálu společnosti.

FINANČNÍ POLITIKY

Cílem politiky financování se závazky je maximalizovat financování, které pro společnost nemá žádné náklady, získat slevy za rychlou platbu nebo zálohu, když jsou předloženy podmínky k jednání, a stanovit úroveň zadluženosti podnikání.
Správa závazků stanoví zásady, mezi které patří:
Abychom maximalizovali financování, které nemá pro úvěrovou společnost s dodavateli žádné náklady, je nastaveny s parametry, pokud jde o kreditní dny a přiřazeny podle různých vstupů, které jsou získat.
Využijte slevy pro rychlou platbu nebo platbu předem.
Úroveň zadluženosti společnosti.
Sledujte expozici účtů vůči inflaci a devalvaci měny.

DALŠÍ ÚČETNÍ PLATBY

Jsou to všechny jednotlivé operace, které nepocházejí z reprezentativních prodejních výrobních operací, ani nepředstavují operace Rutinní, ale spíše sporadické, jako jsou zálohy od klientů z důvodu poskytovaných služeb nebo pořízení zboží.

VÝDAJE A Kumulované daně splatné

Jsou součástí krátkodobého závazku, některými příklady jsou: splatné úroky, náklady na služby atd.
Kumulované splatné daně se skládají z daně z příjmu, podílu zaměstnanců na zisku, příspěvků na sociální zabezpečení a také sráženy zaměstnancům, jako je podíl zaměstnavatele, daň z pracovních výrobků, daň z přidané hodnoty, INFONAVIT, SAR a další na výroba atd.
Nejdůležitějším konceptem jsou mzdy, které zahrnují významné platby, které mají významný vliv na pracovní kapitál.

ŘÍZENÍ

Do značné míry se opírá o ekonomickou dualitu operací, přičemž bere v úvahu základ, na kterém je založena, což je podvojný vstup. Ve všech transakcích budou dva kontrolní body.
Základní zásadou je, že existuje záznam o nákupu zboží nebo služeb. Transakce, které jsou pro tyto koncepty zaznamenávány, jsou velmi početné a důležité, proto musí existovat interní kontrola zabezpečit integritu operací a umožnit záznamu, který ponechává informace, aby bylo možné konzultovat jeho pohyby a zůstatky v systému jakékoli datum.
Vedení společnosti musí zajistit stávající kontrolu účtů splatných v rámci společnosti, a proto musí být schopni na ně odpovědět několik otázek, všechny zaměřené na poskytnutí dostatečných informací o tom, zda jsou účty splatné správně spravovány. účinný.
Systém řízení provozu společnosti musí zahrnovat:
Základní postupy, které je třeba dodržovat v souvislosti s povinnostmi a povinnostmi každého z útvarů, které tvoří organizaci.
Kvalitu a znalosti, které musí mít zaměstnanci v souladu se svými povinnostmi
Organizační plán, který ukazuje vhodné oddělení rolí a odpovědností.
Autorizační systém a odpovídající postup registrace, který poskytuje přesnou účetní kontrolu nad aktivy, pasivy, příjmy a výdaji.

ÚČINKY INFLACE A ZNEHODNOCENÍ PLATNÝCH ÚČTŮ

Závazky jsou peněžní závazky a v době vysoké inflace, kterou lze považovat za více než jednu číslici, musíte Nástroj, který se vytváří na závazcích, je uznán, protože jejich vypořádání bude provedeno s peněžními jednotkami o menší síle kupuje.
V případě devalvace měny se částka splatná v pesech účtů splatných v cizí měně mění a realizovaná ztráta musí být uznána podle nového směnného kurzu.
Dobrá správa musí průběžně měřit expozici společnosti, aby minimalizovala její dopady. Investiční pozice společnosti tváří v tvář inflaci a devalvaci je určena prostřednictvím stavu investiční pozice. Úrovňové pozice peněžních aktiv a pasiv v národní a cizí měně neprodukují ztráty nebo zisky v důsledku účinků inflace nebo devalvace v důsledku kompenzace jejích výsledků každý.

KONZULTOVÁN ZDROJ

Moreno Fernández Joaquín, et.al., Finanční řízení pracovního kapitálu, IMCP, 1996