Пример за плащане на сметки

Документите и задълженията представляват настоящи задължения, произтичащи от операциите на минали транзакции, като например като придобиване на стоки или услуги или чрез получаване на заеми за финансиране на стоките, които съставляват активен.

Значението на задълженията в рамките на оборотния капитал съставлява в по-голямата част от компаниите основния размер на текущите задължения поради факта, че включват дългове за стоки и услуги, необходими за производствени и продажбени операции, както и други дългове за разходи и услуги, които не засягат производството или материални запаси, но не се разглеждат директно в разходните сметки, като концепции, свързани с професионални такси, рекламни съобщения, приходи и т.н., които са прилага се към резултатите. Те също така включват задължения, произтичащи от придобиването на машини и съоръжения, които представляват инвестиция и нетекущи активи.
Важна мярка за познаване на финансирането, получено от доставчиците, се получава, както следва:

Задължения в полза на доставчиците
Материални запаси

Резултатът представлява финансирането без разходи, получено от доставчиците за инвестицията в материални запаси.
В зависимост от бизнеса, финансирането варира.
Дните на запасите, които се финансират от доставчици, се получават, както следва:

(Оборот на запасите) (Финансиране от доставчика)

Политиките за администриране на задълженията трябва да бъдат формулирани от областите за финансиране и закупуване със знанието и приемането на общото управление, тъй като доброто или лошото администриране на задълженията пряко влияе върху ликвидността на компанията и потока от пари в брой.

ИНФОРМАЦИЯ

За доброто администриране на задълженията е необходимо да имате точна и навременна информация от компанията, която позволява вземането на решения. Необходимо е да имате програма за плащане, която ви позволява да знаете вашите парични нужди.

НИВО НА ФИНАНСИРАНЕ С ИЗПЛАТИМИ СМЕТКИ

Нивото на задълженията се определя главно от нивото на покупките на запасите, тъй като те са тези, които определят разходите, които трябва да бъдат направени и в по-малка степен за концепциите на разходите.
Нивото на задълженията трябва да се следи поради платежоспособността на дружеството, което трябва да има връзка между размера на задължението и стойността на собствения капитал на дружеството.

ПОЛИТИКИ ЗА ФИНАНСИРАНЕ

Целта на политиките за финансиране със задължения е да максимизират финансирането, което няма разходи за компанията, получават отстъпки за бързо плащане или авансово плащане, когато са представени условия за договаряне и установяват нивото на задлъжнялост на бизнес.
Администрирането на задълженията определя политики, сред които са:
За да се максимизира финансирането, което няма разходи за кредитната компания с доставчици, е така се задава с параметри по отношение на дните на кредита и се присвоява според различните входни данни, които са придобивам.
Възползвайте се от отстъпките за бързо плащане или авансово плащане.
Ниво на задлъжнялост на компанията.
Наблюдавайте експозицията на задължения към инфлация и девалвация на валутата.

ДРУГИ СМЕТКИ, ЗАДЪЛЖИМИ

Всички те са отделни операции, които не произтичат от представителни производствени операции, нито представляват операции Рутинни, но по-скоро спорадични, като аванси от клиенти поради предоставените услуги или за придобиване на стоки.

РАЗХОДИ И АКУМУЛИРАНИ ДАНЪЦИ, ЗАДЪЛЖИМИ

Те са част от краткосрочните задължения, някои примери са: дължими лихви, разходи за обслужване и др.
Натрупаните дължими данъци се състоят от данък върху доходите, споделяне на печалбата на служителите, осигурителни вноски, както и удържани от служители като дял на работодателя, данък върху работните продукти, данък върху добавената стойност, INFONAVIT, SAR и други върху производство и др.
Най-важната концепция за тях са ведомостите за заплати, които включват значителни плащания, които имат важно влияние върху оборотния капитал.

КОНТРОЛ

Той разчита до голяма степен на икономическата двойственост на операциите, като взема предвид основата, на която се основава, а именно двойното влизане. Във всички транзакции ще има две контролни точки.
Основен принцип е, че има запис за закупуване на стоки или услуги. Транзакциите, които се записват за тези концепции, са многобройни и важни, така че трябва да има вътрешен контрол, който защитава целостта на операциите и позволява запис, който оставя информация, за да може да се консултира с нейните движения и баланси в всяка дата.
Ръководството на компанията трябва да осигури съществуващия контрол върху задълженията в рамките на компанията и за това те трябва да могат да получат отговор няколко въпроса, всички насочени към предоставяне на достатъчно информация за това дали задълженията се управляват правилно. ефективно.
Системата за оперативен контрол на компанията трябва да включва:
Основни процедури, които трябва да се следват във връзка със задълженията и задълженията на всеки от отделите, съставляващи организацията.
Качествата и знанията, които персоналът трябва да притежава в съответствие със своите отговорности
Организационен план, който показва подходящо разделение на ролите и отговорностите.
Система за оторизация и адекватна процедура за регистрация, която осигурява точен счетоводен контрол върху активи, пасиви, приходи и разходи.

ЕФЕКТИ ОТ НАДЪРВАНЕ И ДЕВАЛИРАНЕ НА ЗАПЛАТИМИ СМЕТКИ

Задълженията са парични задължения и във времена на висока инфлация, която може да се счита за повече от една цифра, трябва Полезността, която се произвежда в задължения, се признава, тъй като тяхното сетълмент ще се извършва с парични единици с по-малка мощност от купува.
В случай на обезценяване на валута, дължимата сума в песо на сметки, дължими в чуждестранна валута, и реализираната загуба трябва да бъдат признати по новия обменен курс.
Добрият мениджмънт трябва постоянно да измерва експозицията на компанията, за да сведе до минимум нейните ефекти. Инвестиционната позиция на компанията в условията на инфлация и девалвация се определя чрез състоянието на инвестиционната позиция. Позициите на равнище на паричните активи и пасиви в национална и чуждестранна валута не произвеждат загуби или печалби поради ефектите от инфлацията или девалвацията поради факта, че нейните резултати се компенсират всеки.

КОНСУЛТИРАНИ ИЗТОЧНИЦИ

Морено Фернандес Хоакин и др., Финансовото управление на оборотните средства, IMCP, 1996