0
الآراء
نموذج لبيان التدفقات النقدية
محاسبة / / July 04, 2021
أ بيان التدفقات النقدية، هو تقرير يغطي التدفقات النقدية الداخلة والخارجة التي تمت في فترة معينة.
وهي من العمليات الأساسية في المحاسبة وتقوم على مراجعة حركة النقد في ثلاث فئات:
- انشطة العملية
- الأنشطة الاستثمارية و
- الأنشطة المالية
يمكنك تحديد أن الهدف من بيان التدفقات النقدية، إنها الطريقة التي يمكن من خلالها التحقق من الظروف التي توجد فيها الشركة رأس المال النقدي وجميع ما في حكمه مثل الاعتمادات وتاريخ إجراء الحركات.
من أجل فصل بيان التدفقات النقدية تم تطوير طريقتين رئيسيتين:
- مباشر ه
- غير مباشر
يوضح الأول ما هي المدخلات والمخرجات الرئيسية ، أو الأكثر وضوحًا في الشركة.
والثاني يعتمد على عمليات بديلة تعطي في النهاية النتيجة الإجمالية لرأس المال الفعال للشركة.
الاختلافات بين المصروفات والدخل هي النتيجة النهائية في بيان التدفقات النقدية ، وفي هذا النوع من العمليات يمكن تأسيسها تدبير ستؤخذه الحكومة في الاعتبار ويستخدم كمتطلب آخر من قبل وزارة المالية أو هيئة معادلة في أخرى الدول.
وعادة ما يتم أخذها على أنها وثيقة تشكل الثقة للحصول على قرض مضمون.
مثال على بيان التدفقات النقدية:
يشتري كل شيء من Express S.A de C.V | |||
| ورقة التوازن | |||
| كانون الثاني | شهر فبراير | مارس | |
| أصول | |||
| النقد والنقد المعادل | $10,000.00 | $60,000.00 | $50,000.00 |
| قيم قابلة للتفاوض | $20,000.00 | $5,000.00 | $13,000.00 |
| الذمم المدينة | $40,000.00 | $5,000.00 | 0 |
| المخزون | $120,000.00 | $23,000.00 | $2,000.00 |
| الممتلكات والآلات والمعدات | $300,000.00 | $288,000.00 | $ 12,000.00 |
| المجاميع | $490,000.00 | $381,000.00 | $65,000.00 |
لا تنسى أن تترك تعليقاتك.
الإشتراك
YOU MIGHT ALSO LIKE